Entrez le prix d'achat et de vente de votre bien situé en France : le simulateur applique le barème officiel d'abattement pour durée de détention et calcule l'impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux et la surtaxe éventuelle.
Barème en vigueur : IR 19 % · prélèvements sociaux 17,2 % · exonération totale IR après 22 ans de détention, PS après 30 ans.
Tous les montants sont en euros, frais inclus si vous les connaissez.
Estimation basée sur le barème fiscal en vigueur pour les particuliers. Ne remplace pas le calcul définitif effectué par le notaire lors de l'acte de vente.
Les réponses aux questions les plus fréquentes des vendeurs particuliers.
La plus-value brute correspond à la différence entre le prix de vente (diminué des frais de cession que vous supportez) et le prix d'acquisition, majoré des frais d'acquisition et, le cas échéant, des travaux. Si le bien est détenu depuis plus de 5 ans, les travaux peuvent être pris en compte via un forfait de 15 % du prix d'achat, sans justificatif, ce qui est souvent plus avantageux que la déclaration des factures réelles.
Une fois la plus-value brute obtenue, deux abattements distincts s'appliquent selon la durée de détention : l'un réduit l'assiette soumise à l'impôt sur le revenu, l'autre réduit celle soumise aux prélèvements sociaux. C'est cette double base qui explique que le simulateur affiche deux pourcentages d'abattement différents pour une même durée.
Le cas le plus fréquent est la vente de la résidence principale : elle est exonérée d'impôt sur la plus-value, quelle que soit la durée de détention, à condition qu'il s'agisse bien du logement occupé habituellement au moment de la vente. D'autres exonérations existent, notamment pour une première cession d'un bien autre que la résidence principale sous conditions de remploi, ou pour les ventes inférieures à 15 000 €.
Hors résidence principale, l'exonération devient totale par simple effet de la durée de détention : à partir de la 22ᵉ année pour l'impôt sur le revenu, et à partir de la 30ᵉ année pour les prélèvements sociaux.
Lorsque la plus-value imposable après abattement pour durée de détention dépasse 50 000 €, une taxe additionnelle s'applique, avec un taux progressif de 2 % à 6 % selon le montant. Elle s'ajoute à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, et concerne principalement les biens de valeur élevée revendus après une détention courte ou moyenne.
C'est le notaire chargé de la vente qui calcule et prélève directement le montant dû sur le prix de vente, avant de le reverser à l'administration fiscale. Le vendeur n'a donc rien à avancer séparément : ce simulateur permet d'anticiper le montant qui sera retenu, pour ajuster votre prix de vente net attendu en amont de la signature.